根据审计法规定和区委审计委员会批准的审计计划，区审计局依法审计了2022年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，区级各单位各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，着力推动高质量发展，保持经济平稳运行在合理区间，取得殊为不易的发展成绩。

此次对区财政局组织区级预算执行和决算草案编制情况及区财政局、区霞林街道办事处、区教育局、区总工会、区行政服务中心、区霞林学校等6个部门单位预算及其执行情况、财政事权和支出责任划分改革情况、预算绩效管理、政府债务管理情况、国有资源管理情况、政府采购管理、网络安全信息管理等重点进行了专项审计，根据上级工作安排，嵌入式同步开展2022年度网络安全和信息化建设审计。同时充分利用大数据等信息化手段对区级300多个一级预算单位进行了全覆盖审计，有效提高了审计效率和工作效能。

——经济运行总体平稳。区财政部门在具体组织实施2022年度预算执行过程中，能够围绕区委、区政府工作中心，坚持稳中求进工作总基调，采取有效措施增收节支，区财政收支平稳增长，能积极应对新冠肺炎疫情和房地产市场下滑的双重冲击，千方百计培植财源、盘活资金，组织财政收入，为我区疫情防控和各项事业发展提供了强有力保障。

——统筹保障有力有效。积极推进数字财政系统建设，进一步加强支出管理，支持教育优先发展，提高财政资金使用效益，较好地履行了职责。

——民生福祉持续改善。区级财政用于民生的比例保持在70%以上，实现逐年只增不减。教育事业取得新发展，医疗卫生服务能力持续提升，社会保障体系更加完善。坚持农业农村优先发展，全面推进乡村振兴，生态文明建设水平不断提高。积极防范化解重点领域风险，有效守住安全发展底线。

——审计整改成效明显。2022年度共完成审计项目23个，审计发现问题246个，已整改236个，整改率95.93%，查出主要问题金额19693万元（其中：违规金额205万元，管理不规范金额19487万元），应上缴财政金额111万元，提出审计建议76条，移送线索3条。

一、财政管理审计情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全区一般公共预算收支决算情况

2022年全区一般公共预算总收入实现348870万元，全区一般公共预算支出322210万元。

2.全区政府性基金收支决算情况

2022年全区政府性基金收入总计895043万元；政府性基金支出总计536636万元。收支对抵，年终滚存结余358407万元。

3.国有资本经营收支决算情况

2022年国有资本经营收入238万元，全部调入一般公共预算。

4.社会保险基金收支决算情况

2022年全区社会保险基金收入34844万元，加上上年结余收入43000万元，收入合计77844万元；社会保险基金支出32125万元，收支对抵，年终滚存结余45719万元。

（二）审计发现主要问题

一是应纳入预算支出的资金长期挂账。抽查发现部分往年已形成的支出挂账多年。

二是部分预算单位项目预算执行率偏低。抽查闽财建指〔2022〕120号：下达2022年农村生活垃圾治理常态化机制（第二批）等三项补助资金221.96万元，当年度仅支出95万元，支出率42.8%。

三是国库集中支付系统未能全覆盖。预算资金通过国库集中支付系统转移到一级预算单位实体账户。

四是往来款余额较大，未及时清理结算。审计抽查财政专户发现，2022年末财政专户其他应收款余额131915.22万元影响预算执行效果。

五是非税收入管理不够规范。抽查发现，截止2022年底区财政专户利息收入91.41万元，未及时上缴国库。截至审计日已上缴国库。

六是部分剩余安置房需进一步加强管理。通过对区剩余安置房情况进行核对，发现部分剩余安置房管理不够到位。

二、部门预算执行审计发现的主要问题  

一是资产管理不够规范。如：新增资产未入资产账管理、固定资产处置未按规定履行审批手续、往来账未及时清理、未按规定增加固定资产、固定资产未按规定计提折旧、固定资产长期挂账未清理等。

二是财政财务收支存在问题。如：房租收入未及时上缴国库、存在报销手续不健全、报销旅行社发票等现象、部分非税收入未按规定上缴区财政、应列收入未列收入。

三是内控制度存在问题。如：固定资产未定期盘点、无预算支出、银行账户过多，且有3个银行账户一年以上未发生具体业务、个别单位部分支出未执行公务卡结算制度等。

四是招投标管理存在问题。如：存在合同签订不规范现象、未按规定收取履约保证金等。

五是工程建设管理存在问题。如：财政性资金沉淀、存在项目超工期现象、履约保证保险失效现象、部分项目已完工结算未结转现象等。

   对审计发现的问题，区审计局已依法出具了审计报告，提出审计建议，审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改。

三、审计建议

（一）加强预算编制管理。严格执行《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》，在预算编制阶段，要细化预算编制，进一步提高预算编制的科学性、准确性，着力健全统一规范的政府预算管理体系，编制全口径预算，对预算内外财力统一口径、统一标准、统筹安排。

（二）盘活财政存量资金。提高各类财政资金使用效益，做好沉淀资金清理盘活工作，压减沉淀资金规模。切实抓好国库集中支付管理制度的落实，规范财政性资金支付行为，避免财政资金闲置沉淀。

（三）规范预算收支管理。对应缴预算收入要及时足额缴库，不得截留、拖欠，确保预算收入的真实性、完整性；要健全和完善专项资金管理制度，要加大监管力度，确保资金运行的安全、快捷、高效。编制决算草案必须符合法律、行政法规，做到收支真实、数额准确、内容完整。

（四）加强非税收入管理。区财政局应建立非税收入监督检查制度，加强对非税收入的管理和监督，督促及时足额上缴非税收入。

（五）加强国有资产管理。区财政局应理顺国有资产账实关系，加强统筹和管理，防止国有资产流失，摸清家底，盘活固定资产。

（六）加强专项资金管理。区财政局要加强转移支付及专项资金分配使用的全过程监控和检查力度，完善责任追究和奖惩机制，重点解决专项资金管理“最后一公里”问题。

     单位负责人：许文龙，联系人：张向群，联系电话：0594-2689390。

莆田市城厢区审计局    

2023年8月23日