关于莆田市城厢区2022年本级财政决算的报告

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全区一般公共预算收支决算情况

区十届人大一次会议通过的2022年全区一般公共预算总收入代编预算为375000万元。其中：地方一般公共预算收入266000万元，上划中央收入109000万元；全区一般公共预算支出代编预算272782万元。预算执行过程中，由于收支因素发生变化，经区十届人大常委会第五次会议批准，全区一般公共预算总收入按350000万元来安排，其中：地方一般公共预算收入255000万元；一般公共预算支出320487万元。

2022年全区一般公共预算总收入实现348870万元，完成预算（调整后预算，下同）的99.7%，增长-3.8%（同口径增长1.8%）。其中:地方一般公共预算收入254052万元，完成预算的99.6%，增长1.1%（同口径增长5.1%）;上划中央收入94818万元，完成预算的99.8%，增长-14.8%（同口径增长-5.5%）。

全区地方一般公共预算收入254052万元，加上地方政府一般债券转贷资金35890万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金4682万元、调入预算稳定调节基金11448万元、国有资本经营调入238万元，政府性基金调入1162万元，其他资金调入6325万元，加上上下级财政体制结算净补助23022万元，减去一般债务还本22602万元，全区预算内总财力为314217万元。

全区一般公共预算支出322210万元，增长1.5%，总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出38379万元，全区财力支出283831万元，安排预算稳定调节基金15906万元，援助其他地区支出1200万元，收支对抵，一般预算结余13280万元，减结转下年使用数13280万元，当年财政收支平衡。

2.区本级一般公共预算收支决算情况

区十届人大一次会议通过的2022年区本级一般公共预算总收入预算为315000万元。其中：地方一般公共预算收入226000万元；上划中央收入89000万元。可用财力264082万元,相应安排支出预算264082万元。预算执行过程中，因收支因素发生变化，经区十届人大常委会第五次会议批准，区本级预算调整为：一般公共预算总收入292000万元，其中：地方一般公共预算收入218000万元；一般公共预算支出311277万元。

2022年区本级一般公共预算总收入292470万元，完成预算的100.2%，增长-4.4%（同口径增长1.8%）。其中:地方一般公共预算收入222541万元，完成预算的102.1%，增长2.6%（同口径增长6.9%）；上划中央收入69929万元，完成预算的94.5%，增长-21.6%（同口径增长-10.6%）。

区本级地方一般公共预算收入222541万元，加上地方政府一般债券转贷资金35890万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金4682万元、调入预算稳定调节基金11448万元、国有资本经营调入238万元、上下级财政体制结算净收入45387万元（返还性收入18478万元、一般性转移支付收入75843万元、下级上解收入26043万元；体制上解支出63588元、专项上解上级支出7711万元、体制结算补助下级支出3678万元）, 政府性基金调入1162万元，其他资金调入6325万元，减去一般债务还本22602万元，区本级预算内总财力为305071万元。

区本级一般公共预算支出310991万元，增长2.6%。总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出37792万元，财力支出273199万元，加上财力补助下级支出1486万元，援助其他地区支出1200万元，区本级财力总支出275885万元，安排预算稳定调节基金15906万元，收支对抵，一般预算结余13280万元，减结转下年使用数13280万元，当年财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.全区政府性基金收支决算情况

2022年全区政府性基金收入65918万元，完成预算的107.9%，其中：国有土地使用权出让收入55604万元、农业土地开发资金收入446万元、城市基础设施配套费收入657万元、其他政府性基金收入211万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入9000万元；政府性基金支出479900万元（含上年结转、当年上级专项及专项债券资金支出）。

2022年全区政府性基金收入65918万元，加上上级专项补助收入72868万元，上年结余收入108459万元，其他调入资金132072万元，地方政府专项债务转贷收入515726万元，收入总计895043万元；政府性基金支出479900万元，上解上级支出504万元，政府性基金预算调出资金1162万元，债务还本支出55070万元，支出总计536636万元；收支对抵，年终滚存结余358407万元。

2.区本级政府性基金收支决算情况

2022年区本级政府性基金收入65918万元，完成预算的107.9%，其中：国有土地使用权出让收入55604万元、农业土地开发资金收入446万元、城市基础设施配套费收入657万元、其他政府性基金收入211万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入9000万元；政府性基金支出478476万元（含上年结转、当年上级专项及专项债券资金支出）。

2022年区本级政府性基金收入65918万元，加上上级专项补助收入72868万元，上年结余收入108459万元，其他调入资金132072万元，地方政府专项债务转贷收入515726万元，收入总计895043万元；政府性基金支出478476万元，补助下级支出1424万元，上解上级支出504万元，政府性基金预算调出资金1162万元，债务还本支出55070万元，支出总计536636万元；收支对抵，年终滚存结余358407万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2022年国有资本经营收入238万元，完成预算的100%,同比减收403万元，下降62.9%，加上上级补助收入45万元，收入总计283万元；国有资本经营预算支出40万元，调入一般公共预算238万元，收支对抵，年终滚存结余5万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

纳入区本级预算管理的社会保险基金，包括全区的机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金, 区本级的收支数为全区收支数。2022年区本级社会保险基金收入34844万元，完成预算的98.4%，增长15.4%，加上上年结余收入43000万元，收入合计77844万元；社会保险基金支出32125万元，完成预算的100.5%，增长2.4%。收支对抵，年终滚存结余45719万元，其中：机关事业养老保险基金9378万元，城乡居民社会养老保险基金36341万元。

汇总后的全区和区本级一般公共预算、政府性基金、国有经营预算及社会保险基金收支决算数与向区十届人大二次会议报告的数据相比有所变动，主要是决算期间上级财政的结算补助、专项转移支付及专项上解变动等原因，相应变动数据。

二、2022年财政决算有关情况说明

（一）剔除留底退税因素，同口径下财政收入小幅增长。2022年全区一般公共预算总收入348870万元,同口径增幅1.8%，比全市平均增幅低1.2个百分点。其中:地方一般公共预算收入完成254052万元，同口径增幅5.1%，比全市平均增幅低4.7个百分点；税性收入完成261503万元，税性比重75.0%，比全市平均税性比重70.9%高4.1个百分点。

（二）强化预算管理，着力保障重点领域支出。一是始终将民生支出摆在首位。2022年我区持续加大民生领域资金投入，民生类支出占比逐年递增，其中：教育类投入10.42亿元，占一般公共预算总支出的32.3%，同比增幅17%；社会保障和就业类投入4.06亿元，占一般公共预算总支出的12.6%，同比增幅5.4%；卫生健康类投入3.3亿元，占一般公共预算总支出的10.2%，同比增幅12.1%，同时，全区严格执行过紧日子要求，加大一般性支出压减力度，集中财力确保民生保障不打折扣。二是强化预算绩效管理，2022年，区本级273个项目和133个部门整体支出全部开展单位自评，在部门自评基础上，选取59个重点项目开展财政复核评价，涵盖人才教育、社会保障等领域，涉及资金37429.96万元；将监管触角从项目延伸至部门，委托第三方机构对3个项目支出开展重点绩效评价，涉及资金3955.79万元，从部门经费来源、使用方向、发挥效益等情况进行全方位评价，确保资金发挥最大效益。三是保障重点项目有序推进。2022年我区积极对接上级财政部门，高质量抓好重点项目谋划工作，争取上级债券资金支持，全年共争取债券资金50.11亿元，有力保障了城市更新、5G产业产业园等一批重点项目建设，进一步涵养财源税源，助力城市品质提升。

（三）加大基层保障力度。2022年区财政进一步加大对镇（街）财政补助力度。全年下达镇（街）农村税费改革转移支付补助4178万元，政策性增资、创城奖励、公务交通补贴、绩效奖励、未休年休及三个水库人员经费等2776万元，乡村振兴等其他补助2727万元；同时，建立健全对镇（街）税收增长和强化财政管理的考核激励机制，2022年共下达镇（街）超收分成2582万元，镇（街）财政实力得到进一步增强。

（五）当年上级专项转移支付安排执行情况。上级一般公共预算专项转移支付收入25630万元，当年已支出21976万元，收回201万元，结转下年支出3453万元。上级政府性基金专项转移支付收入72868万元，当年已支出45851万元，结转下年支出27017万元。

（六）上年结转资金使用情况。一般公共预算年初结转22265万元，收回4481万元，当年已使用16403万元，结转下年使用1381万元。政府性基金年初结转108459万元，当年已使用105726万元，调入一般公共预算1162万元，结转下年使用1571万元。

（七）累存结余结转情况。全区一般公共预算累存结余18114万元，均为结转资金，占一般公共预算支出322210万元的5.6%。全区政府性基金累存结转358407万元。

（八）清理存量资金及使用情况。2022年，区本级清理收回存量资金10422万元（主要是收回一般公共预算上年结转4481万元，实体账户资金3730万元，应返还额度2211万元），以及以前年度清理收回应返还额度1995万元和实体账户资金790万元共计存量资金13207万元。清理收回的存量资金当年安排使用9479万元。使用情况如下：

1.重新安排支出9479万元，其中：一般公共预算上年结转重新安排4481万元、实体账户资金支出3183万元、收回应返还额度支出1815万元。

2.未安排使用资金3728万元。其中：财政专户和单位实有资金账户1337万元，应返还额度2391万元。

（九）全区当年地方政府债券资金使用情况。2022年，全区使用地方政府债券资金551639万元，按债务性质分，一般债务35913万元，专项债务515726万元；按债券类别分，新增债券501159万元，再融资债券50480万元。

（十）全区地方政府债务情况。2022年，全区地方政府债务年初余额1165559万元（其中：一般债务225717万元，专项债务939842万元）；当年增加债务551639万元（其中:一般债务35890万元，专项债务515726万元，外债转贷23万元）；当年偿还债务77662万元（其中：一般债务22592万元，专项债务55070万元）；年末债务余额1639536万元（其中：一般债务239038万元，专项债务1400498万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额1643497万元之内。

（十一）财力变动情况。2022年度全区预算内财力为314217万元，比预算调整时预计财力320487万元减少6270万元。具体为：地方级收入减少948万元；上下级财政体制结算净补助减少6156万元，政府性基金调入增加1162万元、收回上年结转指标和上级专项减少318万元、地方政府一般债券转贷资金减少10万元。

从决算情况看，2022年，我区财政预算执行情况良好，为全区经济社会发展提供了有力支撑。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有：财政收入质量有所下降，税收收入增长乏力，财政支出逐年增长，财政收支平衡压力大。深化财税体制改革任务艰巨复杂，资金使用绩效不高等问题仍然存在。面对这些困难和问题，我们将继续努力，采取有效措施，全力以赴抓好财政收入组织工作，稳步推进零基预算改革，着力提升资金使用效益，推进城厢社会各项事业发展迈向新台阶。