关于莆田市城厢区2023年区本级财政收支决算情况的报告

关于莆田市城厢区2023年区本级财政收支决算情况的报告

——2024年8月23日在区十届人大常委会第十七次会议上

城厢区财政局局长  林春生

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向本次常委会会议报告2023年本级财政收支决算情况，请予审议。

过去一年，我区以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委市政府的正确领导下，加力提效实施积极财政政策，涵养培育财源税源，兜牢兜实“三保”底线，积极稳定化解地方政府债务风险，推动全区经济社会事业高质量发展。

一、2023年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全区一般公共预算收支决算情况

区十届人大二次会议通过的2023年全区一般公共预算总收入代编预算为368000万元。其中：地方一般公共预算收入263000万元，上划中央收入105000万元；全区一般公共预算支出代编预算287880万元。预算执行过程中，由于收支因素发生变化，经区十届人大常委会第十一次会议批准，全区一般公共预算总收入按333200万元来安排，其中：地方一般公共预算收入233300万元；一般公共预算支出354697万元。

2023年全区一般公共预算总收入实现332976万元，完成预算（调整后预算，下同）的99.9%，增长-4.6%。其中:地方一般公共预算收入229225万元，完成预算的98.3%，增长-9.8%；上划中央收入103751万元，完成预算的98.8%，增长9.4%。

全区地方一般公共预算收入229225万元，加上地方政府一般债券转贷资金41694万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金6687万元、调入预算稳定调节基金15906万元，政府性基金调入32398万元，加上上下级财政体制结算净补助40473万元，减去一般债务还本31156万元，全区预算内总财力为335227万元。

全区一般公共预算支出334680万元，增长3.9%，总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出26228万元，全区财力支出308452万元，安排预算稳定调节基金4514万元，援助其他地区支出1200万元，收支对抵，一般预算结余21061万元，减结转下年使用数21061万元，当年财政收支平衡。

2.区本级一般公共预算收支决算情况

区十届人大二次会议通过的2023年区本级一般公共预算总收入预算为300000万元。其中：地方一般公共预算收入215000万元；上划中央收入85000万元。可用财力278064万元，相应安排支出预算278064万元。预算执行过程中，因收支因素发生变化，经区十届人大常委会第十一次会议批准，区本级预算调整为：一般公共预算总收入265200万元，其中：地方一般公共预算收入190000万元；一般公共预算支出343853万元。

2023年区本级一般公共预算总收入269438万元，完成预算的101.6%，增长-7.9%。其中:地方一般公共预算收入193824万元，完成预算的102.1%，增长-12.9%；上划中央收入75614万元，完成预算的100.6%，增长8.1%。

区本级地方一般公共预算收入193824万元，加上地方政府一般债券转贷资金41694万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金6687万元、调入预算稳定调节基金15906万元、上下级财政体制结算净收入64375万元（返还性收入18478万元、一般性转移支付收入93290万元、下级上解收入29921万元；体制上解支出61097元、专项上解上级支出10198万元、体制结算补助下级支出6019万元）, 政府性基金调入32398万元，减去一般债务还本31156万元，区本级预算内总财力为323728万元。

区本级一般公共预算支出318946万元，增长2.6%。总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出26228万元，财力支出292718万元，加上财力补助下级支出4235万元，区本级财力总支出296953万元，援助其他地区支出1200万元，安排预算稳定调节基金4514万元，收支对抵，一般预算结余21061万元，减结转下年使用数21061万元，当年财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.全区政府性基金收支决算情况

2023年全区政府性基金收入30004万元，完成预算的94.8%，其中：国有土地使用权出让收入24398万元、农业土地开发资金收入295万元、城市基础设施配套费收入5311万元；政府性基金支出416111万元（含上年结转、当年上级专项及专项债券资金支出）。

2023年全区政府性基金收入30004万元，加上上级专项补助收入54580万元，上年结余收入358407万元，其他调入资金72314万元，地方政府专项债务转贷收入155649万元，收入总计670954万元；政府性基金支出416111万元，上解上级支出189万元，政府性基金预算调出资金32398万元，债务还本支出59200万元，支出总计507898万元；收支对抵，年终滚存结余163056万元。

2.区本级政府性基金收支决算情况

2023年区本级政府性基金收入30004万元，完成预算的94.8%，其中：国有土地使用权出让收入24398万元、农业土地开发资金收入295万元、城市基础设施配套费收入5311万元；政府性基金支出404070万元（含上年结转、当年上级专项及专项债券资金支出）。

2023年区本级政府性基金收入30004万元，加上上级专项补助收入54580万元，上年结余收入358407万元，其他调入资金72314万元，地方政府专项债务转贷收入155649万元，收入总计670954万元；政府性基金支出404070万元，补助下级支出12041万元，上解上级支出189万元，政府性基金预算调出资金32398万元，债务还本支出59200万元，支出总计507898万元；收支对抵，年终滚存结余163056万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2023年国有资本经营收入0万元，加上上级补助收入19万元，收入合计19万元，加上上年结余5万元，总计24万元；国有资本经营预算支出4万元，收支对抵，年终滚存结余20万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

纳入区本级预算管理的社会保险基金，包括全区的机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金, 区本级的收支数为全区收支数。2023年区本级社会保险基金收入34598万元，完成预算的98.3%，增长-0.7%，加上上年结余收入45719万元，收入合计80317万元；社会保险基金支出36078万元，完成预算的100.0%，增长12.3%。收支对抵，年终滚存结余44239万元，其中：机关事业养老保险基金4549万元，城乡居民社会养老保险基金39690万元。

汇总后的全区和区本级一般公共预算、政府性基金、国有经营预算及社会保险基金收支决算数与向区十届人大三次会议报告的数据相比有所变动，主要是决算期间上级财政的结算补助、专项转移支付及专项上解变动等原因，相应变动数据。

二、2023年财政决算有关情况说明

（一）全力以赴组织财政收入，稳住经济基本盘。2023年我区深挖财源税源，通过持续推进房地产项目土增清算，依法依规清理欠税，大力盘活闲置资产资源等方式，全年一般公共预算总收入332976万元，地方一般公共预算收入完成229225万元；税性收入完成262964万元，税性比重79.0%，较去年同期上升4个百分点，比全市平均水平（75.2%）高3.8个百分点，财政收入质量有所回升。

（二）坚持政府过“紧日子”，保障重点领域支出。一是持续压减非刚性支出。将政府过紧日子作为长期坚持的方针，严控一般性支出及“三公”经费，推动节约型政府建设，集中有限财力保障基本民生和区委区政府重大决策部署实施，2023年全区一般性支出及“三公”经费分别压减4.0%、31.5%，将节省的财力投入重点领域需求；二是加强预算绩效管理，2023年，区本级820个项目和43个部门整体支出全部开展单位自评，在部门自评基础上，选取208个重点项目开展财政复核评价，涵盖人才教育、社会保障等领域，涉及资金41211.96万元；将监管触角从项目延伸至部门，对6个项目支出开展重点绩效评价，涉及资金99767.85万元，从部门经费来源、使用方向、发挥效益等情况进行全方位评价，确保资金发挥最大效益。三是切实兜牢“三保”底线。牢固树立“三保”底线思维，足额预算安排“三保”支出需求，始终将“三保”支出摆在首位，2023年“三保”支出18.95亿元，其中：保工资10.94亿元，保运转0.64亿元、保民生7.37亿元，“三保”支出保障有力。

（三）加大基层保障力度。2023年区财政进一步加大对镇（街）财政补助力度。全年下达镇（街）农村税费改革转移支付补助3004万元，公务交通补贴、未休年休及三个水库人员经费等3556万元，援宁等其他补助707万元；同时，建立健全对镇（街）税收增长和强化财政管理的考核激励机制，2023年共下达镇（街）超收分成2711万元，镇（街）财政实力得到进一步增强。

（四）当年上级专项转移支付安排执行情况。上级一般公共预算专项转移支付收入18381万元，当年已支出15647万元，收回6万元，结转下年支出2728万元。上级政府性基金专项转移支付收入54580万元，当年已支出49464万元，结转下年支出5116万元。

（五）上年结转资金使用情况。一般公共预算年初结转18114万元，收回6681万元，当年已使用10581万元，结转下年使用852万元。政府性基金年初结转358407万元，当年已使用223484万元，调入一般公共预算32398万元，结转下年使用102525万元。

（六）累存结余结转情况。全区一般公共预算累存结余24641万元，均为结转资金，占一般公共预算支出334680万元的7.4%。全区政府性基金累存结转163056万元。

（七）清理存量资金及使用情况。2023年，区本级清理收回存量资金13625万元（主要是收回一般公共预算上年结转6681万元，实体账户资金6925万元，应返还额度19万元），以及以前年度清理收回应返还额度2391万元和实体账户资金1337万元共计存量资金17353万元，情况如下：

1.重新安排支出7216万元，其中：一般公共预算上年结转重新安排6681万元、实体账户资金支出284万元、收回应返还额度支出251万元。

2.调入一般公共预算6325万元，其中：实体账户资金调入4166万元、应返还额度调入2159万元。

3.未安排使用资金3812万元。其中：财政专户和单位实有资金账户3812万元，应返还额度0万元。

（八）全区当年地方政府债券资金使用情况。2023年，全区使用地方政府债券资金197343万元，按债务性质分，一般债务41694万元，专项债务155649万元；按债券类别分，新增债券120559万元，再融资债券76784万元。

（九）全区地方政府债务情况。2023年，全区地方政府债务年初余额1639536万元，其中：一般债务239038万元，专项债务1400498万元；当年增加债务197350万元，其中:一般债务41694万元，外债7万元，专项债务155649万元；当年偿还债务90335万元，其中：一般债务31135万元，专项债务59200万元；年末债务余额1746551万元，其中：一般债务249604万元（其中外债399万元），专项债务1496947万元。债务规模控制在省政府核定的总债务限额1761083万元之内。

（十）财力变动情况。2023年度全区预算内财力为335227万元，比预算调整时预计财力354697万元减少19470万元。具体为：地方级收入减少4075万元；上下级财政体制结算净补助增加33180万元，政府性基金调入减少50044万元、国有资本经营收入调入减少218万元，收回上年结转指标和上级专项增加1687万元。

从决算情况看，2023年，我区财政预算执行情况良好，为全区经济社会发展提供了有力支撑。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有：税收收入增长乏力，财政支出逐年增长，土地出让收入严重下滑，财政收支平衡压力大，资金使用绩效不高等问题仍然存在。面对这些困难和问题，我们将继续努力，采取有效措施，全力以赴抓好财政收入组织工作，加快推进土地出让，坚持政府过紧日子要求，推进城厢社会各项事业发展迈向新台阶。