关于莆田市城厢区2024年区本级财政收支决算情况的报告

——2025年8月29日在区十届人大常委会第二十五次会议上

城厢区财政局局长  黄智强

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向本次常委会会议报告2024年本级财政收支决算情况，请予审议。

过去一年，我区以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届三中全会精神和习近平总书记在福建考察时的重要讲话精神，深化拓展“三争”行动，在区委区政府的正确领导以及区人大及其常委会的监督支持下，坚持实施积极财政政策，涵养培育财源税源，切实兜牢“三保”底线，防范化解债务风险，推动全区经济社会事业高质量发展。

一、2024年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全区一般公共预算收支决算情况

区十届人大三次会议通过的2024年全区一般公共预算总收入代编预算为345000万元。其中：地方一般公共预算收入236700万元，上划中央收入108300万元；全区一般公共预算支出代编预算316712万元。预算执行过程中，由于收支因素发生变化，经区十届人大常委会第十九次会议批准，全区一般公共预算总收入按333000万元来安排，其中：地方一般公共预算收入229300万元；一般公共预算支出560051万元。

2024年全区一般公共预算总收入实现307974万元，完成预算（调整后预算，下同）的92.5%，增长-7.5%。其中:地方一般公共预算收入215895万元，完成预算的94.2%，增长-5.8%；上划中央收入92079万元，完成预算的88.8%，增长-11.3%。

全区地方一般公共预算收入215895万元，加上地方政府一般债券转贷资金40438万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金8774万元、调入预算稳定调节基金4514万元、政府性基金调入49244万元、国有资本经营预算调入96855万元，上下级财政体制结算净补助42156万元，减去一般债务还本29918万元，全区预算内总财力为427958万元。

全区一般公共预算支出438059万元，增长30.9%，总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出31008万元，全区财力支出407051万元，安排预算稳定调节基金884万元，援助其他地区支出1200万元，收支对抵，一般预算结余18823万元，减结转下年使用数18823万元，当年财政收支平衡。

2.区本级一般公共预算收支决算情况

区十届人大三次会议通过的2024年区本级一般公共预算总收入预算为274500万元。其中：地方一般公共预算收入192800万元；上划中央收入81700万元。可用财力305768万元，相应安排支出预算305768万元。预算执行过程中，因收支因素发生变化，经区十届人大常委会第十九次会议批准，区本级预算调整为：一般公共预算总收入262500万元，其中：地方一般公共预算收入185400万元；一般公共预算支出547510万元。

2024年区本级一般公共预算总收入244115万元，完成预算的93.0%，增长-9.4%。其中:地方一般公共预算收入179190万元，完成预算的96.7%，增长-7.6%；上划中央收入64925万元，完成预算的84.2%，增长-14.1%。

区本级地方一般公共预算收入179190万元，加上地方政府一般债券转贷资金40438万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金8774万元、调入预算稳定调节基金4514万元、上下级财政体制结算净收入66824万元（返还性收入18478万元、一般性转移支付收入75216万元、下级上解收入31087万元；体制上解支出46626万元、专项上解上级支出4912万元、体制结算补助下级支出6419万元），政府性基金调入49244万元，国有资本经营预算调入96855万元，减去一般债务还本29918万元，区本级预算内总财力为415921万元。

区本级一般公共预算支出422994万元，增长32.6%。总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出30409万元，财力支出392585万元，加上财力补助下级支出2429万元，援助其他地区支出1200万元，区本级财力总支出396214万元，安排预算稳定调节基金884万元，收支对抵，一般预算结余18823万元，减结转下年使用数18823万元，当年财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.全区政府性基金收支决算情况

2024年全区政府性基金收入89637万元，完成预算的157.7%，其中：国有土地使用权出让收入8209万元、农业土地开发资金收入148万元、城市基础设施配套费收入1804万元、专项债务对应项目专项收入79476万元；政府性基金支出338992万元（含上年结转、当年上级专项及专项债券资金支出）。

2024年全区政府性基金收入89637万元，加上上级专项补助收入83114万元，上年结余收入163056万元，其他调入资金120995万元，地方政府专项债务转贷收入116294万元，收入总计573096万元；政府性基金支出338992万元，上解上级支出252万元，政府性基金预算调出资金49244万元，债务还本支出83576万元，支出总计472064万元；收支对抵，年终滚存结余101032万元。

2.区本级政府性基金收支决算情况

2024年区本级政府性基金收入89637万元，完成预算的157.7%，其中：国有土地使用权出让收入8209万元、农业土地开发资金收入148万元、城市基础设施配套费收入1804万元、专项债务对应项目专项收入79476万元；政府性基金支出333597万元（含上年结转、当年上级专项及专项债券资金支出）。

2024年区本级政府性基金收入89637万元，加上上级专项补助收入83114万元，上年结余收入163056万元，其他调入资金120995万元，地方政府专项债务转贷收入116294万元，收入总计573096万元；政府性基金支出333597万元，补助下级支出5395万元，上解上级支出252万元，政府性基金预算调出资金49244万元，债务还本支出83576万元，支出总计472064万元；收支对抵，年终滚存结余101032万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2024年国有资本经营收入106835万元，加上上级补助收入17万元，收入合计106852万元，加上上年结余20万元，总计106872万元；调出至一般公共预算96855万元，收支对抵，年终滚存结余10017万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

纳入区本级预算管理的社会保险基金，包括全区的机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金，区本级的收支数为全区收支数。2024年区本级社会保险基金收入48356万元，完成预算的99.4%，增长39.8%，加上上年结余收入44239万元，收入合计92595万元；社会保险基金支出39826万元，完成预算的101.8%，增长10.4%。收支对抵，年终滚存结余52769万元，其中：机关事业养老保险基金10591万元，城乡居民社会养老保险基金42178万元。

汇总后的全区和区本级一般公共预算、政府性基金、国有经营预算及社会保险基金收支决算数与向区十届人大五次会议报告的数据相比有所变动，主要是决算期间上级财政的结算补助、专项转移支付及专项上解变动等原因，相应变动数据。

二、2024年财政决算有关情况说明

（一）锚定财源挖潜，筑牢财政收入基本盘。2024年我区深挖财源税源，通过持续推进房地产项目土增清算，依法依规清理欠税，大力盘活闲置资产资源等方式，全年一般公共预算总收入307974万元，地方一般公共预算收入完成215895万元；税性收入完成210007万元，税性比重68%，较去年同期下降11个百分点，比全市平均水平（71.7%）低3.5个百分点，财政收入质量存在提升空间。

（二）践行“紧日子”理念，保障重点领域支出。一是持续压减非刚性支出，筑牢节约型财政底色。把政府过“紧日子”作为长期战略方针，构建常态化压减机制，严控一般性支出及“三公”经费，推动节约型政府建设，集中有限财力保障基本民生和区委区政府重大决策部署实施，2024年全区一般性支出压减5.23%；二是深化预算绩效管理，提升资金使用效能。2024年，区本级820个项目和43个部门整体支出全部开展单位自评，在部门自评基础上，选取208个重点项目开展财政复核评价，涵盖人才教育、社会保障等领域，涉及资金41211.96万元；将监管触角从项目延伸至部门，对6个项目支出开展重点绩效评价，涉及资金99767.85万元，从部门经费来源、使用方向、发挥效益等情况进行全方位评价，确保资金发挥最大效益。三是切实兜牢“三保”底线，夯实民生保障根基。牢固树立“三保”底线思维，始终将“三保”支出作为财政“第一优先序”。预算编制时，单列“三保”资金池，足额测算、优先安排；执行中，建立“三保”资金动态监控机制，确保资金及时拨付、规范使用。2024年“三保”支出14.94亿元，其中：保工资10.2亿元，保运转0.15亿元、保民生4.59亿元，“三保”支出保障有力。

（三）加大基层保障力度。2024年区财政进一步加大对镇（街）财政补助力度。全年下达镇（街）农村税费改革转移支付补助2969万元，公务交通补贴、未休年休及三个水库人员经费等4943万元，清缴安置房欠款工作经费、援宁等其他补助407万元；同时，建立健全对镇（街）税收增长和强化财政管理的考核激励机制，2024年共下达镇（街）超收分成2478万元，镇（街）财政实力得到进一步增强。

（四）当年上级专项转移支付安排执行情况。上级一般公共预算专项转移支付收入25984万元，当年已支出19406万元，收回7万元，结转下年支出6571万元。上级政府性基金专项转移支付收入83114万元，当年已支出59626万元，结转下年支出23488万元。

（五）上年结转资金使用情况。一般公共预算年初结转24641万元，收回8767万元，当年已使用11602万元，结转下年使用4272万元。政府性基金年初结转163056万元，当年已使用127039万元，调入一般公共预算435万元，结转下年使用35582万元。

（六）累存结余结转情况。全区一般公共预算累存结余29666万元，均为结转资金，占一般公共预算支出438059万元的6.7%。全区政府性基金累存结转101032万元。

（七）清理存量资金及使用情况。2024年，区本级清理收回存量资金16350万元（主要是收回一般公共预算上年结转8767万元，实体账户资金7583万元，应返还额度0万元），以及以前年度清理收回应返还额度0万元和实体账户资金3812万元共计存量资金20162万元，情况如下：

1.重新安排支出17338万元，其中：一般公共预算上年结转重新安排8767万元、实体账户资金支出8571万元、收回应返还额度支出0万元。

2.未安排使用资金2824万元。其中：财政专户和单位实有资金账户2824万元，应返还额度0万元。

（八）全区当年地方政府债券资金使用情况。2024年，全区使用地方政府债券资金156732万元，按债务性质分，一般债务40438万元，专项债务116294万元；按债券类别分，新增债券79940万元，再融资债券76792万元。

（九）全区地方政府债务情况。2024年，全区地方政府债务年初余额1746551万元，其中：一般债务249604万元，专项债务1496947万元；当年增加债务156732万元，其中:一般债务40438万元，专项债务116294万元；当年偿还债务85319万元，其中：一般债务21089万元，专项债务64230万元；年末债务余额1817964万元，其中：一般债务268953万元（其中外债404.46万元），专项债务1549011万元。债务规模控制在省政府核定的总债务限额1835600万元之内。

（十）财力变动情况。2024年度全区预算内财力为427958万元，比预算调整时预计财力560051万元减少132093万元。具体为：地方级收入减少13405万元；上下级财政体制结算净补助减少3501万元，政府性基金调入减少110077万元、国有资本经营收入调入减少13864万元，新增一般债券减少20万元（外债汇率波动影响），收回上年结转指标和上级专项增加8774万元。

从决算情况看，2024年，我区财政财政运行稳中向好，为全区经济社会发展提供了有力支撑。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。如：税源支撑总体偏弱，土地出让收入不及预期，财政收支矛盾依然凸显，资金使用绩效不高等。面对这些困难和问题，我们将继续努力，采取有效措施，全力以赴推进招商引资、涵养培育财源税源、加快推进土地出让，坚持政府过紧日子要求，全力打造“和美莆田、共同富裕”首善之区。