关于莆田市城厢区2017年本级财政决算的报告

——2018年8月28日在区九届人大常委会第十三次会议上

城厢区财政局局长  许玉树

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向本次常委会会议报告2017年本级财政决算情况，请予审议。

一、2017年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全区一般公共预算收支决算情况

区九届人大一次会议通过的2017年全区一般公共预算总收入代编预算为285000万元。其中：地方一般公共预算收入173500万元，上划中央收入111500万元；全区一般公共预算支出代编预算193293万元。区九届人大常委会第三次会议审查批准2017年区本级使用地方政府新增债券资金26351万元，相应安排支出预算26351万元。增加地方政府新增债券资金收支后，当年一般公共预算支出代编预算219644万元。预算执行过程中，由于收支因素发生变化，经区九届人大常委会第五次会议批准，全区一般公共预算总收入调整为308000万元来安排，其中：地方一般公共预算收入203200万元；一般公共预算支出232553万元。

2017年全区一般公共预算总收入实现317358万元，完成预算（调整后预算，下同）的103.04%，增长11.91%。其中:地方一般公共预算收入212700万元，完成预算的104.68%，增长7.95%;上划中央收入104658万元，完成预算的99.86%，增长20.93%。

全区地方一般公共预算收入212700万元，加上地方政府债券转贷资金32800万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金1210万元、调入预算稳定调节基金15774万元、政府性基金调入131万元、国有资本经营调入141万元，减去上下级财政体制结算净上解20494万元、调出资金4067万元，全区预算内总财力为238195万元。

全区一般公共预算支出248452万元，增长2.77%，总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出30890万元，全区财力支出217562万元，安排预算稳定调节基金12122万元，收支对抵，一般预算结余8511万元，减结转下年使用数8511万元，当年财政收支平衡。

2.区本级一般公共预算收支决算情况

区九届人大一次会议通过的2017年区本级一般公共预算总收入预算为223000万元。其中：地方一般公共预算收入143330万元；上划中央收入79670万元。可用财力185993万元,相应安排支出预算185993万元。区九届人大常委会第三次会议审查批准2017年区本级使用地方政府新增债券资金26351万元，相应安排支出预算26351万元。增加地方政府新增债券资金收支后，当年一般公共预算支出代编预算212344万元。预算执行过程中，因收支因素发生变化，经区九届人大常委会第五次会议批准，区本级预算调整为：一般公共预算总收入251500万元，其中：地方一般公共预算收入169900万元；一般公共预算支出224553万元。

2017年区本级一般公共预算总收入257756万元，完成预算的102.49%，增长13.23%。其中:地方一般公共预算收入178555万元，完成预算的105.09%，比上年增收9813万元，增长5.82%；上划中央收入79201万元，完成预算的97.06%，增长34.46%。

区本级地方一般公共预算收入178555万元，减去调出资金4067万元，加上地方政府债券转贷资金32800万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金1210万元、调入预算稳定调节基金15774万元、政府性基金调入131万元、国有资本经营调入141万元、上下级财政体制结算净收入5809万元（返还性收入18478万元、一般性转移支付收入35356万元、下级上解收入28527万元；体制上解支出70160万元、专项上解上级支出4168万元、体制结算补助下级支出2224万元）,区本级预算内总财力为230353万元。

区本级一般公共预算支出238887万元，增长3.05%。总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出30401万元，财力支出208486万元，加上财力补助下级支出1234万元，区本级财力总支出209720万元，安排预算稳定调节基金12122万元，收支对抵，一般预算结余8511万元，减结转下年使用数8511万元(含农业转移人口市民化奖励资金1478万元、省对市县财政下移财力等奖励资金1375万元、行业污染整治市级补助资金1137万元、全区河道清淤疏浚专项行动资金和农村河道整治工程955万元、工业和三产专项资金620万元、小城镇综合改革试点镇市级财力返还274万元、促进财政经济加快发展正向激励省级补助214万元、创业担保贷款基金100万元、重点生态功能区转移支付收入95万元、造福工程补助资金61万元、绩效考评市级奖励金50万元、省级地质灾害防治补助资金30万元、村（社区）“微治理”市级转移20万元、雨露计划培训任务和补助资金7万元、基层医疗卫生机构省级补助经费5万元、其他财力结转2090万元)，当年财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.全区政府性基金收支决算情况

2017年全区政府性基金收入202912万元，其中：市级为了理顺市区之间土地出让金收支问题调增区级收入204603万元，新型墙体材料专项基金收入141万元，补缴的土地价款收入122万元，土地出让价款收入退库218万元，更正土地出让价款收入至市级财政1752万元；政府性基金支出214004万元，其中：市级为了理顺市区之间土地出让金收支问题相应调增区级支出204603万元，当年财力支出4175万元，当年上级专项支出3253万元，上年结转支出1973万元。

2017年全区政府性基金收入202912万元，加上上级专项补助收入5143万元，上年结余收入3584万元，调入资金5899万元，收入总计217538万元；政府性基金支出214004万元，调出资金131万元，支出总计214135万元；收支对抵，年终滚存结余3403万元。

2.区本级政府性基金收支决算情况

2017年区本级政府性基金收入202912万元，其中：市级为了理顺市区之间土地出让金收支问题调增区级收入204603万元，新型墙体材料专项基金收入141万元，补缴的土地价款收入122万元，土地出让价款收入退库218万元，更正土地出让价款收入至市级财政1752万元；政府性基金支出213990万元，其中：市级为了理顺市区之间土地出让金收支问题相应调增区级支出204603万元，当年财力支出4175万元，当年上级专项支出3239万元，上年结转支出1973万元。

2017年区本级政府性基金收入202912万元，加上上级专项补助收入5143万元，上年结余收入3584万元，调入资金5899万元，收入总计217538万元；政府性基金支出213990万元，补助下级支出14万元，调出资金131万元，支出总计214135万元；收支对抵，年终滚存结余3403万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2017年国有资本经营收入141万元，完成预算的68.78%,同比增收141万元，全部调入一般公共预算。

（四）社会保险基金收支决算情况

纳入区本级预算管理的社会保险基金，包括全区的机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金, 区本级的收支数为全区收支数。城镇居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗保险基金2017年市级统筹，2017年底社保基金决算填列在市级，不在区级核算,故2017年收入决算数和支出决算数负增长。2017年区本级社会保险基金收入22890万元，完成预算的52.47%，下降39.80%，加上上年结余收入39354万元，收入合计62244万元；社会保险基金支出19352万元，完成预算的49.43%，下降22.09%。收支对抵，年终滚存结余42892万元，其中：机关事业养老保险基金24504万元，城乡居民社会养老保险基金18388万元。

汇总后的全区和区本级一般公共预算、政府性基金、国有经营预算及社会保险基金收支决算数与向区九届人大二次会议报告的数据相比有所变动，主要是决算期间上级财政的结算补助、专项转移支付及专项上解变动等原因，相应变动数据。

二、2017年财政决算有关情况说明

（一）财政收入小幅增长。2017年，全区一般公共预算总收入317358万元,增长11.91%，增幅在全市五个县区中排名第二位。其中:地方一般公共预算收入完成212700万元，占一般公共预算总收入的比重为67.02%，比全市平均占比66.45%高出0.57个百分点；税性收入完成286279万元，税性比重90.21%，比全市平均税性比重77.12%高出13.09个百分点。

（二）财政支出结构不断优化。一是民生支出总量增加。全区财政涉及民生相关的支出203125万元，占一般公共预算支出的81.76%，同比增长10.04%，其中社会保障和就业支出20334万元，增长15.85%；农林水支出25836万元，增长33.73%。二是民生保障标准提高。公办义务教育学校生均公用经费拨款标准，小学每生从650元/年提高到750元/年，初中每生从850元/年提高到950元/年；城乡居民基本医疗保险、低保人员、特困人员供养补助的政府补助标准都有所提高，城乡居民基本医疗保险财政补助标准每人每年分别从420元提高450元，农村低保人员每人每月从210元提高到231元，城市低保人员每人每月从300元提高到330元，特困人员供养补助标准每人每月从730元提高到819元，公共财政惠及更多的社会群体。

（三）镇（街）财政保障能力增强。2017年区财政进一步加大对镇（街）财政补助力度。全年下达镇（街）农村税费改革转移支付补助3259万元，政策性增资、公务交通补贴、绩效奖励、未休年休及三个水库人员经费等2088万元，其他补助48万元；补助镇（街）一事一议财政奖补、农业生产救灾资金、地质灾害防治、海防基础设施建设等专项资金4838万元（其中:基金19万元,含上年结转及上级专项补助）。同时，建立健全对镇（街）税收增长和强化财政管理的考核激励机制，2017年共下达镇（街）超收分成2519万元，镇（街）财政实力得到进一步增强。

（四）当年预备费使用情况。预算调整安排预备费2300万元，当年使用249万元，结余2051万元，当年度收回总预算。

（五）当年上级专项转移支付安排执行情况。上级一般公共预算专项转移支付收入23579万元，当年已支出19127万元（其中:区直部门列支18741万元，补助镇街386万元），清理收回134万元，结转下年支出4318万元。上级政府性基金专项转移支付收入5143万元，当年已支出3253万元（其中:区直部门列支3234万元，补助镇街19万元），结转下年支出1890万元。

（六）上年结转资金使用情况。一般公共预算年初结转15250万元，收回重新安排支出1076万元，当年已使用11763万元（其中:区直部门列支11520万元,补助镇街243万元），结转下年使用2411万元。政府性基金年初结转3584万元，当年已使用1973万元（其中:区直部门列支1973万元,补助镇街0万元），调入一般公共预算98万元，结转下年使用1513万元。

（七）累存结余结转情况。全区一般公共预算累存结余15240万元，均为结转资金，比上年减少10万元，占一般公共预算支出248452万元的6.13%。全区政府性基金累存结转3403万元，其中主要是水库库区移民基金结转2992万元。一般公共预算和政府性基金预算的年终结余结转资金都在上级要求的规模之内。

（八）清理存量资金及使用情况。2017年，区本级清理收回存量资金6108万元，主要是收回一般公共预算上年结转1076万元，实体账户资金3664万元，应返还额度1368万元以及以前年度清理收回应返还额度1487万元和实体账户资金924万元共计存量资金8519万元。清理收回的存量资金当年安排使用4085万元。使用情况如下：

1.预算重新安排支出4085万元，其中：一般公共预算上年结转重新安排1076万元、实体账户资金支出1544万元、以前年度收回应返还额度支出1465万元。

2.未安排使用资金4434万元。其中：财政专户和单位实有资金账户3044万元，应返还额度1390万元。

（九）全区当年地方政府债券资金使用情况。2017年，向上争取地方政府债券资金169843万元，其中新增债券32800万元，置换债券137043万元。全区使用地方政府债券资金169843万元，按债务性质分，一般债务59713万元，专项债务110130万元；按债券类别分，新增债券32800万元，置换债券137043万元。待偿债置换专项债券结余0万元。通过债务置换来调整优化债务期限和利率结构，降低融资成本，延长债务期限，置换后每年节省利息约4484万元。

（十）全区地方政府债务情况。2017年，全区地方政府债务年初余额344395万元（其中：一般债务130303万元，专项债务214092万元）；当年增加债务169843万元（其中:一般债务59713万元，专项债务110130万元）；当年偿还债务138356万元（其中：一般债务26914万元，专项债务111442万元）；年末债务余额375882万元（其中：一般债务163102万元，专项债务212780万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额378147万元之内。

（十一）超收使用情况。2017年度全区预算内财力为238195万元，比预算调整时预计财力232553万元增加5642万元。具体为：地方级收入增加9500万元；上级补助收入增加4221万元（主要为：2017年省专项转移支付（专项指标）更改为一般性转移支付4673万元、行业污染整治市级补助增加1138万元、莆田燃气公司上缴税费分成增加586万元、农村综合改革等转移支付收入增加570万元、省对市县财政下移财力及加强绩效管理奖励增加428万元、“两馆一宫”建设资金增加300万元、小城镇综合改革试点镇市级财力返还增加274万元、促进财政经济加快发展正向激励省级补助增加214万元、重点生态功能区转移支付收入增加95万元、市对县区绩效考评奖励增加50万元、体制补助收入减少2791万元、基本养老保险和低保等转移支付收入减少1267万元、新型农村合作医疗等转移支付收入减少39万元、义务教育等转移支付收入减少10万元）；上解支出增加3201万元（主要是：体制上解支出增加540万元、国债转贷逾期本息上解增加3万元、农田水利建设资金上解增加1256万元、国税退免税业务经费增加568万元、上解精准扶贫资金增加394万元、上解城乡居民基本医疗保险相关经办服务费增加76万元、消防支队战勤保障专勤车购置经费增加50万元、扣缴上划口岸查验单位协管员经费增加60万元、港峰公司及新梅片区建安收入市分成财力增加99万元、结算划转给荔城才子公司财政收入分成财力增加208万元、上解精准扶贫医疗叠加保险资金减少53万元），收回上年结转指标和上级专项减少471万元、政府性基金调入减少276万元、国有资本经营调入减少64万元，调出资金增加4067万元。超收财力中部分新增专项财力性转移支付按项目在当年度支出，其他新增财力除安排预算稳定调节基金外结转下年使用主要用于预安排2018年农林水、节能环保等。

主任、副主任、各位委员，从决算情况看，2017年，我区财政预算执行情况良好，为全区经济社会保持平稳健康发展提供了有力支撑。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有：受宏观经济下行压力影响，财政收入增长放缓趋势明显，财政支出刚性增长，财政收支平衡压力进一步加大；深化财税体制改革任务艰巨复杂，支出结构固化、预算执行约束力不强、资金使用绩效不高等问题依然突出，改革力度需进一步增强等。面对这些困难和问题，我们将继续努力，采取有效措施，积极推进财税改革步伐，提高依法理财水平，促进城厢社会各项事业平稳较快发展。也希望各位领导、各位委员对财政工作一如既往地给予指导和支持。

以上报告，请予审议。