关于莆田市城厢区2016年本级财政决算和2017年上半年预算执行情况的报告

关于莆田市城厢区2016年本级财政决算和2017年上半年预算执行情况的报告

——2017年8月25日在区九届人大常委会第四次会议上

城厢区财政局局长  许玉树

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，现将2016年区本级财政决算和2017年上半年预算执行情况，报告如下：

一、2016年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全区一般公共预算收支决算情况

区八届人大五次会议通过的2016年全区一般公共预算总收入代编预算为300000万元。其中：地方一般公共预算收入210000万元，上划中央收入90000万元；全区一般公共预算支出代编预算189943万元。区八届人大常委会第三十二次会议审查批准2016年区本级使用地方政府新增债券资金17000万元，相应安排支出预算17000万元。增加地方政府新增债券资金收支后，当年一般公共预算支出代编预算206943万元。预算执行过程中，由于收支因素发生变化，经区八届人大常委会第三十四次会议批准，全区一般公共预算总收入调整为260000万元来安排，其中：地方一般公共预算收入175000万元；一般公共预算支出194051万元。

2016年全区一般公共预算总收入实现283575万元，完成预算（调整后预算，下同）的109.07%，增长0.10%。其中:地方一般公共预算收入197029万元，完成预算的112.59%，下降6.24%;上划中央收入86546万元，完成预算的101.82%，增长18.32%。

全区地方一般公共预算收入197029万元，加上地方政府债券转贷资金17000万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金871万元、调入预算稳定调节基金11520万元、政府性基金调入856万元、其他调入779万元，减去上下级财政体制结算净上解8685万元，全区预算内总财力为219370万元。

全区一般公共预算支出241753万元，增长10.55%，总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出38211万元，全区财力支出203542万元，安排预算稳定调节基金11566万元，收支对抵，一般预算结余4262万元，减结转下年使用数4262万元，当年财政收支平衡。

2.区本级一般公共预算收支决算情况

区八届人大五次会议通过的2016年区本级一般公共预算总收入预算为240160万元。其中：地方一般公共预算收入183350万元；上划中央收入56810万元。可用财力181436万元,相应安排支出预算181436万元。区八届人大常委会第三十二次会议审查批准2016年区本级使用地方政府新增债券资金17000万元，相应安排支出预算17000万元。增加地方政府新增债券资金收支后，当年一般公共预算支出代编预算198436万元。预算执行过程中，因收支因素发生变化，经区八届人大常委会第三十四次会议批准，区本级预算调整为：一般公共预算总收入190000万元，其中：地方一般公共预算收入137700万元；一般公共预算支出186051万元。

2016年区本级一般公共预算总收入227644万元，完成预算的119.81%，增长0.79%。其中:地方一般公共预算收入168742万元，完成预算的122.54%，比上年减收15554万元，下降8.44%；上划中央收入58902万元，完成预算的112.62%，增长41.70%。

区本级地方一般公共预算收入168742万元，加上地方政府债券转贷资金17000万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金871万元、调入预算稳定调节基金11520万元、政府性基金调入856万元、其他调入779万元，加上上下级财政体制结算净收入11246万元（返还性收入12494万元、一般性转移支付收入43151万元、下级上解收入22669万元；上解省分成支出34453万元、上解市分成支出24120万元、专项上解上级支出5757万元、体制结算补助下级支出2738万元）,区本级预算内总财力为211014万元。

区本级一般公共预算支出231818万元，增长11.92%。总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出37702万元，财力支出194116万元，加上财力补助下级支出1070万元，区本级财力总支出195186万元，安排预算稳定调节基金11274万元，收支对抵，一般预算结余4554万元，减结转下年使用数4262万元(含第六批中央小型农田水利重点县区级配套1334万元、省对市县财政下移财力等奖励资金955万元、农业转移人口市民化奖励资金726万元、农村客运出租车等行业成品油价格改革省级财政补助资金415万元、大中型水库库区基金219万元、造林绿化区级配套资金207万元、党委系统电子政务内网体系建设202万元、社会治安动态视频监控建设补助159万元、司法救助资金和中央政法转移支付经费31万元、造福工程危房改造补助资金市财政转移支付12万元、2016年度中央财政扶贫项目专项经费2万元)，当年净结余292万元，用于消减历年赤字292万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.全区政府性基金收支决算情况

2016年全区政府性基金收入6274万元，完成预算的78.97%；政府性基金支出8459万元（含上年结转支出743万元及当年上级专项支出2598万元）。

2016年全区政府性基金收入6274万元，加上上级专项补助收入5782万元，上年结余收入1148万元，收入总计13204万元；政府性基金支出8459万元（含上年结转支出743万元和当年上级专项支出2598万元），上解上级支出305万元，调出资金856万元；收支对抵，年终滚存结余3584万元。

2.区本级政府性基金收支决算情况

2016年区本级政府性基金收入6274万元，完成预算的78.97%；政府性基金支出7885万元（含上年结转支出703万元和当年上级专项支出2064万元）。

2016年区本级政府性基金收入6274万元，加上上级专项补助收入5782万元，上年结余收入1148万元，收入总计13204万元；政府性基金支出7885万元（含上年结转支出703万元和当年上级专项支出2064万元），补助下级支出574万元，上解上级支出305万元，调出资金856万元，支出总计9620万元；收支对抵，年终滚存结余3584万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2016年国有资本经营收入0万元，国有资本经营支出0万元，当年收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

纳入区本级预算管理的社会保险基金，包括全区的机关事业养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金和城乡居民医疗保险基金，区本级的收支数为全区收支数。2016年区本级社会保险基金收入38022万元，完成预算的97.87%，增长24.13%，加上上年结余收入37669万元，收入合计75691万元；社会保险基金支出24839万元，完成预算的76.65%，增长15.24%。收支对抵，年终滚存结余50852万元，其中：机关事业养老保险基金24325万元，城乡居民社会养老保险基金15029万元，城乡居民医疗保险基金11498万元。

汇总后的全区和区本级一般公共预算、政府性基金及社会保险基金收支决算数与向区九届人大一次会议报告的数据相比有所变动，主要是决算期间上级财政的结算补助、专项转移支付及专项上解变动等原因，相应变动数据。

五、2016年财政决算有关情况说明

1.财政收入小幅增长。2016年，面对实体经济下行、全面推进“营改增”、收入高基数等因素多重叠加带来的前所未有的压力，我区全力以赴，在支持经济发展的同时，紧抓组织收入不放松，寻税源、抓征管、促增收，2016年全区一般公共预算总收入283575万元,增长0.10%。其中:地方一般公共预算收入完成197029万元，占一般公共预算总收入的比重为69.48%，比全市平均占比64.26%高出5.22个百分点；税性收入完成249051万元，税性比重87.83%，比全市平均税性比重82.33%高出5.50个百分点。

2.财政支出结构不断优化。一是民生支出总量增加。全区财政涉及民生相关的支出191998万元，占一般公共预算支出的79.42%，同比增长9.32%，其中社会保障和就业支出17552万元，增长18.67%；住房保障支出22939万元，增长38.01%；城乡社区支出21277万元，增长31.63%。二是民生保障标准提高。城镇居民医疗保险和新农合财政补助标准从每人每年380元提高到420元，城乡社会养老保险基金、基本公共卫生服务经费、临时救助筹资标准等都有了新的提高，公共财政惠及更多的社会群体。

3.镇（街）财政保障能力增强。2016年区财政进一步加大对镇（街）财政补助力度。全年下达镇（街）农村税费改革转移支付补助3206万元，政策性增资、绩效奖励、未休年休及三个水库人员经费等2370万元，其他补助119万元；补助镇（街）社区居委会运转经费、农业生产救灾资金、乡镇财政所标准化建设、地质灾害防治、海防基础设施建设等专项资金2545万元（其中:基金587万元,含上年结转及上级专项补助）。同时，建立健全对镇（街）税收增长和强化财政管理的考核激励机制，2016年共下达镇（街）超收分成2741万元、非税收入返还225万元、私房出租代征手续费52万元，镇（街）财政实力得到进一步增强。

4.当年上级专项转移支付安排执行情况。上级一般公共预算专项转移支付收入34808万元，当年已支出26175万元（其中:区直部门列支25961万元，补助镇街214万元），清理收回6万元，结转下年支出8627万元。上级政府性基金专项转移支付收入5782万元，当年已支出2598万元（其中:区直部门列支2051万元，补助镇街547万元），结转下年支出3184万元。

5.上年结转资金使用情况。一般公共预算年初结转15262万元，收回重新安排支出865万元，当年已使用12036万元（其中:区直部门列支11641万元,补助镇街395万元），结转下年使用2361万元。政府性基金年初结转1148万元，当年已使用743万元（其中:区直部门列支703万元,补助镇街40万元），调入一般公共预算5万元，结转下年使用400万元。

6.累存结余结转情况。全区一般公共预算累存结余15250万元，均为结转资金，比上年减少12万元，占一般公共预算支出241753万元的6.31%。结转资金中省市专项结转10975万元（主要是农林水事务5621万元、商业服务业等事务794万元、城乡社区事务728万元），区本级财力结转4275万元。全区政府性基金累存结转3584万元，其中主要是水库移民基金结转2622万元。一般公共预算和政府性基金预算的年终结余结转资金都在上级要求的规模之内。

7.清理存量资金及使用情况。2016年，区本级清理收回存量资金6377万元，主要是收回一般公共预算上年结转865万元，财政专户和单位实有资金账户4793万元，应返还额度719万元以及以前年度清理收回应返还额度4107万元和财政专户和单位实有资金账户65万元共计存量资金10549万元。清理收回的存量资金当年安排使用8138万元。使用情况如下：

预算调整时重新安排支出8138万元，其中：一般公共预算上年结转重新安排865万元，财政专户和单位实有资金账户支出3934万元、以前年度收回应返还额度3339万元。

未安排使用资金2411万元。其中：财政专户和单位实有资金账户924万元，应返还额度1487万元。

8.全区当年地方政府债券资金使用情况。2016年，向上争取地方政府债券资金128679万元，其中新增债券17000万元，置换债券111679万元。全区使用地方政府债券资金127368万元，按债务性质分，一般债务60273万元，专项债务67095万元；按债券类别分，新增债券17000万元，置换债券110368万元。待偿债置换专项债券结余1311万元。通过债务置换来调整优化债务期限和利率结构，降低融资成本，延长债务期限，置换后每年节省利息约3654万元。

9.全区地方政府债务情况。2016年，全区地方政府债务年初余额328347万元（其中：一般债务114965万元，专项债务213382万元）；当年增加债务128679万元（其中:一般债务60273万元，专项债务68406万元）；当年偿还债务112631万元（其中：一般债务44935万元，专项债务67696万元）；年末债务余额344395万元（其中：一般债务130303万元，专项债务214092万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额345347万元之内。

10.超收使用情况。2016年度全区预算内财力为219370万元，比预算调整时预计财力194051万元增加25319万元。具体为：地方级收入增加22029万元；上级补助收入增加8617万元（主要为：2016年省专项转移支付（专项指标）更改为一般性转移支付4918万元、新型农村合作医疗等转移支付收入增加2368万元、2016年调整工资和养老保险制度改革转移支付增加1168万元、农业转移人口市民化奖励资金增加726万元、莆田燃气公司上缴税费分成增加311万元、福建东南艺术纸品股份有限公司股份转让挂牌补助增加120万元、村级公益事业建设一事一议市级奖补资金增加46万元、省对市县财政下移财力及加强绩效管理奖励增加14万元、森林生态效益补偿基金减少317万元、财政收入增长考核奖励减少222万元、基层公检法司转移支付收入减少61万元、义务教育等转移支付收入减少52万元、房屋出租税收补助减少51万元、基本养老保险和低保等转移支付收入减少29万元、村级民政协管员补贴经费市级转移减少7万元、其他一般性转移支付收入减少315万元）；上解支出增加6279万元（主要是：上解省级分成增加3804万元、上解市级分成减少551万元、营改增改革影响市区分成财力上解市本级增加1756万元、上解省级就业调剂金增加16万元、国债转贷资金逾期本息扣款增加176万元、国税退免税业务经费增加427万元、农田水利建设资金上划省增加30万元、结算上解市地税稽查部门稽查收入财力减少45万元、港峰公司及新梅片区建安收入市分成财力增加748万元、结算划转给荔城才子公司财政收入分成财力减少43万元、预备役军官补贴上缴减少3万元、被拘留人员生活、医疗费减少11万元、环境监测站人员经费上划减少25万元），收回上年结转指标和上级专项增加149万元、政府性基金调入增加24万元，其他调入增加779万元。超收财力中部分新增专项财力性转移支付按项目在当年度支出，其他新增财力除安排预算稳定调节基金外结转下年使用主要用于预安排2017年农林水、社保、教育等。

从决算情况看，2016年，我区财政预算执行情况良好，为全区经济社会保持平稳健康发展提供了有力支撑。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有：受宏观经济下行压力和“营改增”税制改革的影响，财政收入增收难度加大，部分行业出现不同程度减收，加快公共财政建设和统筹城乡发展所需的刚性支出压力不断增大，收支矛盾日益突出等。面对这些困难和问题，我们将继续努力，采取有效措施，积极推进财税改革步伐，提高依法理财水平，促进城厢社会各项事业平稳较快发展。也希望各位领导、各位委员对财政工作一如既往地给予指导和支持。

二、2017年上半年财政预算执行情况

（一）上半年收支情况

1.一般公共预算收支情况

2017年1-6月，全区一般公共预算总收入完成170556万元，完成年初预算285000万元的59.84%，快序时进度9.84个百分点，比去年同期154849万元增收15707万元，增长10.14%，圆满完成财政收入上半年“双过半”任务。

按级次分析：地方一般公共预算收入112285万元，完成年初预算173500万元的64.72%，快序时进度14.72个百分点，比去年同期115628万元减收3343万元，下降2.89%(同口径增长10.74%)；上划中央收入58271万元，完成年初预算111500万元的52.26%，快序时进度2.26个百分点，比去年同期39221万元增收19050万元，增长48.57%。

按征收机构分析:国税77113万元，完成年初预算140000万元的55.08%，比去年同期38696万元增收38417万元，增长99.28%；地税78146万元，完成年初预算140000万元的55.82%，比去年同期96628万元减收18482万元，下降19.13%；其他部门15297万元，完成年初预算5000万元的305.94%，比去年同期19525万元减收4228万元，下降21.65%。

2017年1-6月，由于法院、检察院上划省级管理，医保上划市级管理，一般公共财政预算支出120808万元，完成年初预算（含上级专项转移支付预算）199641万元的60.51%，与去年同期113117万元（含两院支出2717万元、新农合省市专项7189万元）相比，同口径增长17.05%。

2.政府性基金预算执行情况

2017年1-6月，全区政府性基金收入-97万元（莆田市凯达卫生用品于2016年7月竞得太湖园区工业用地47.81亩，成交价871万元。因与滨海大道预留绿化带相交面积5.31亩，故退还土地出让金97万元），比去年同期3087万元减收3184万元，下降103.14%。全区政府性基金支出完成5571万元，比去年同期4943万元增支628万元，增长12.70%。

3.国有资本经营预算执行情况

2017年1-6月，全区国有资本经营预算收入完成30万元，完成年初预算162万元的18.52%；国有资本经营预算支出0万元。

4.社保基金预算执行情况

2015年起，全区的机关事业养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金和城乡居民基本医疗保险基金纳入预算管理。2017年1-6月，全区社保基金预算收入22158万元，完成年初预算42919 万元的51.63%，比去年同期25815万元减收3657万元，下降14.17%。全区社保基金支出15393万元，完成年初预算38446万元的40.04%，比去年同期8952万元增支6441万元，增长71.95%。

（二）财政预算执行特点

1.财政实现“双过半”，收入保持平稳增长

当前我区经济企稳回升的基础还不稳固，部分企业利润下降、房地产业税收增收支撑作用减弱，减税降费继续推进，财政收入新增长极不多等不确定因素仍然存在，对组织财政收入形成较大压力。面对多重压力，全区执收部门坚定信心，多措并举，通过加大剩余安置房盘活处置，加强土地增值税清算，强化企业所得税汇算清缴等措施，促进财政收入平稳向好增收。1-6月，全区一般公共预算总收入完成序时进度59.84%，超序时9.84个百分点，增长10.14%，实现财政收入上半年“双过半”任务。

2.收入质量稳中有升，非税收入增幅回落

1-6月全区税收收入完成153855万元，比去年同期134107万元增收19748万元，增长14.73%，税性比重达90.21%，比去年同期税性比重86.61%上升3.60个百分点，税性比重全市最高，收入质量稳中有升。一是主体税种平稳增长，支撑财政收入增长。主体税种收入实现105861万元，比去年同期98867万元增收6994万元，增长7.07%，主要是所得税入库53376万元，比去年同期40156万元增收13220万元，增长32.92%。其中：企业所得税入库43448万元，增收11610万元；个人所得税入库9928万元，增收1610万元。二是中小税种增长较快，非税收入增幅回落。中小税种收入完成47994万元，比去年同期35239万元增收12755万元，增长36.20%，主要是土地增值税完成24289万元，增收11141万元，增长84.74%。非税收入完成16701万元，下降19.48%，主要是上年基数较高（上年同期高增幅63.76%）导致非税增收乏力。

3.财政支出进度加快，民生支出保障有力

全区财政部门高度重视支出进度，主动服务，加强督促，狠抓落实，切实加快财政支出进度。1-6月，全区一般公共预算支出完成120808万元，完成年初预算（含上级专项转移支付预算）199641万元的60.51%，同口径增长17.05%。其中，民生支出完成104285万元，占一般公共预算支出的86.32%，同口径增长19.16%；一般公共服务等“八项支出”完成102743万元，同口径增长15.08%。从具体支出科目看，城乡社区支出24372万元，增长114.81%；社会保障和就业支出12841万元，增长6.72%；医疗卫生与计划生育支出10730万元，同口径增长5.56%；住房保障支出4537万元，增长51.64%。

（三）财政运行中需要关注的问题

1.结构性减税对财政增收形成压力。从2016年5月份全面推开营改增，减税效应开始显现，今年1-6月份，改征增值税入库32336万元，比上年同期5244万元增收27092万元；营业税入库2084万元，比上年同期35231万元减收33147万元。两相对抵，“营改增”造成我区收入减收6055万元。结构性减税继续推进，今年7月1日起简化增值税税率结构，将增值税税率由四档减至17%、11%和6%三档，取消13%这一档税率，都将进一步加大今年财政收入的压力和难度。

2.保民生、补短板加重财政支出负担。重大项目建设等保障需求呈刚性增长，保民生、补短板支出继续增加，财政收支矛盾依旧突出。稳增长、调结构、促改革、保民生都需要增加财政支出，保工资、保运转等刚性支出需要财政保障，民生项目需要财政兜底，“美丽莆田”重点攻坚项目也要求财政资金配套，这些都将进一步加重财政支出负担。

（四）下一步工作措施

1.加强财政收入组织，积极应对结构性减收影响

一是围绕全年收入目标逐月抓好收入进度，按照区政府分解下达的分镇街、分征收机关财政收入预期目标，加强与镇街、国地税部门协调沟通，齐抓共管协同推进，确保完成年度收入任务。二是认真关注营改增改革运行影响，加强重点企业、重点税源的监控，及时掌控主体税源、重点税源企业的收入变化情况，及时发现经济运行和收入组织中的新情况和新问题，有效加以应对。三是拓宽增收空间，挖掘潜力，开辟新税源，对已形成产业规模但未规范征管的行业纳入税收管理。细化税收征管，通过勤征细管加强土地增值税清算和清理欠税，加快推进剩余安置房处置和办证工作，落实城镇土地使用税等级范围调整工作，实行城镇土地使用税差别化管理，增加相关税收收入。

2.优化财政支出结构，着力发挥引导保障作用

一是继续控制各项一般性支出，降低行政运行成本，集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，确保财政资金真正落在实处。二是继续盘活财政存量资金，加快结余结转资金清理，统筹安排到急需的项目上来，避免形成“二次沉淀”,有序推进财政资金统筹使用，增强财政保障能力。三是切实加快支出进度，健全预算执行动态监控体系，加强督促指导，及时跟踪预算执行情况。强化全区各级预算执行主体的责任，推动政策尽快落实、项目尽快落地、资金尽快到位，减少资金滞留，尽快形成实际支出，提高财政资金运行效率。

3.全面规范财政管理，切实提高依法理财水平

一是进一步完善预决算公开制度，并在提高预决算公开的完整性、及时性和“三公”经费决算细化公开等方面下功夫，切实提高预决算公开的规范、透明程度。二是进一步完善资产管理信息系统，落实政府经管资产和固定资产统计工作，全面摸清政府家底。三是加强财经纪律监督检查。结合落实“1+X”专项督查工作，加强会计质量检查，督促各部门单位严格执行财经法规，增强财政专项检查实效，严肃查处财政违法违规行为。对重大敏感项目支出要严格按照全过程绩效管理的要求进行必要的跟踪和监控。四是强化依法行政、依法理财意识，建立科学决策机制和财政资金管理内控机制，严格审批权限，切实提高财政工作法治化和规范化水平。

主任、副主任、各位委员，上半年的财政工作虽然取得一些成绩，但全年的财政收支任务仍然十分艰巨。我们将在区委的正确领导和区人大的依法监督下，积极发挥财政职能作用，振奋精神，扎实工作，勇于创新，促进全区经济平稳健康发展。

以上报告，请予审议。