关于莆田市城厢区2018年本级财政决算的报告

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向本次常委会会议报告2018年本级财政决算情况，请予审议。

一、2018年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全区一般公共预算收支决算情况

区九届人大二次会议通过的2018年全区一般公共预算总收入代编预算为338900万元。其中：地方一般公共预算收入220000万元，上划中央收入118900万元；全区一般公共预算支出代编预算214857万元。区九届人大常委会第十二次会议审查批准2018年区本级使用地方政府新增债券资金调减6550万元，相应调减支出预算6550万元。调减地方政府新增债券资金收支后，当年一般公共预算支出代编预算208307万元。预算执行过程中，由于收支因素发生变化，经区九届人大常委会第十四次会议批准，全区一般公共预算总收入按年初人大通过的338900万元来安排，其中：地方一般公共预算收入调整为227200万元；一般公共预算支出235257万元。

2018年全区一般公共预算总收入实现344965万元，完成预算（调整后预算，下同）的101.79%，增长8.70%。其中:地方一般公共预算收入231741万元，完成预算的102.00%，增长8.95%;上划中央收入113224万元，完成预算的101.36%，增长8.18%。

全区地方一般公共预算收入231741万元，加上地方政府一般债券转贷资金12753万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金2058万元、调入预算稳定调节基金13301万元、政府性基金调入8万元、国有资本经营调入1782万元，减去上下级财政体制结算净上解18703万元、调出资金28万元、债务还本支出1565万元，全区预算内总财力为241347万元。

全区一般公共预算支出256526万元，增长3.25%，总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出28348万元，全区财力支出228178万元，安排预算稳定调节基金10217万元，收支对抵，一般预算结余2952万元，减结转下年使用数2952万元，当年财政收支平衡。

2.区本级一般公共预算收支决算情况

区九届人大二次会议通过的2018年区本级一般公共预算总收入预算为270000万元。其中：地方一般公共预算收入180000万元；上划中央收入90000万元。可用财力206557万元,相应安排支出预算206557万元。区九届人大常委会第十二次会议审查批准2018年区本级使用地方政府新增债券资金调减6550万元，相应调减支出预算6550万元。调减地方政府新增债券资金收支后，当年一般公共预算支出代编预算200007万元。预算执行过程中，因收支因素发生变化，经区九届人大常委会第十四次会议批准，区本级预算调整为：一般公共预算总收入272000万元，其中：地方一般公共预算收入187200万元；一般公共预算支出226541万元。

2018年区本级一般公共预算总收入275099万元，完成预算的101.14%，增长6.73%。其中:地方一般公共预算收入190801万元，完成预算的101.92%，比上年增收12246万元，增长6.86%；上划中央收入84298万元，完成预算的99.41%，增长6.44%。

区本级地方一般公共预算收入190801万元，加上地方政府一般债券转贷资金12753万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金2058万元、调入预算稳定调节基金13301万元、政府性基金调入8万元、国有资本经营调入1782万元、上下级财政体制结算净收入13391万元（返还性收入18478万元、一般性转移支付收入39877万元、下级上解收入36095万元；体制上解支出72814万元、专项上解上级支出4244万元、体制结算补助下级支出4001万元）, 减去债务还本支出1565万元、调出资金28万元，区本级预算内总财力为232501万元。

区本级一般公共预算支出247018万元，增长3.40%。总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出28277万元，财力支出218741万元，加上财力补助下级支出591万元，区本级财力总支出219332万元，安排预算稳定调节基金10217万元，收支对抵，一般预算结余2952万元，减结转下年使用数2952万元(含农业转移人口市民化省级奖励资金2149万元、生态补偿市级补助资金499万元、城乡义务教育学校学生免费提供作业本资金省级补助75万元、市级“三社联动”补助经费和第三批新型农村社区建设项目专项资金61万元、中央政法转移支付资金48万元、第三产业发展资金25万元、困难群众救助补助资金20万元、随军家属自主择业费和社医保16万元、2018年产粮（油）大县奖励资金15万元、纪委监委办案及装备专项经费上级补助12万元、中央华侨事业费10万元、村（居）换届选举工作经费8万元、创业担保贷款贴息8万元、中央对地方审计专项补助经费6万元)，当年财政收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

1.全区政府性基金收支决算情况

2018年全区政府性基金收入65863万元，完成预算的99.75%，其中：国有土地使用权出让收入65853万元、农业土地开发资金收入10万元；政府性基金支出133201万元（含上年结转支出3369万元和当年上级专项支出4779万元）。

2018年全区政府性基金收入65863万元，加上上级专项补助收入4986万元，上年结余收入3403万元，地方政府专项债务转贷收入59200万元，调入资金28万元，收入总计133480万元；政府性基金支出133201万元，上解上级支出38万元，调出资金8万元，支出总计133247万元；收支对抵，年终滚存结余233万元。

2.区本级政府性基金收支决算情况

2018年区本级政府性基金收入65863万元，完成预算的99.75%，其中：国有土地使用权出让收入65853万元、农业土地开发资金收入10万元；政府性基金支出133201万元（含上年结转支出3369万元和当年上级专项支出4779万元）。

2018年区本级政府性基金收入65863万元，加上上级专项补助收入4986万元，上年结余收入3403万元，地方政府专项债务转贷收入59200万元，调入资金28万元，收入总计133480万元；政府性基金支出133201万元，补助下级支出0万元，上解上级支出38万元，调出资金8万元，支出总计133247万元；收支对抵，年终滚存结余233万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

2018年国有资本经营收入1782万元，完成预算的100.17%,同比增收1641万元，增长1163.83%，全部调入一般公共预算。

（四）社会保险基金收支决算情况

纳入区本级预算管理的社会保险基金，包括全区的机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金, 区本级的收支数为全区收支数。因机关事业单位基本养老保险基金于2018年结算2014年10月-2016年10月的社保费，并于2018年入账，故2018年当年收入与支出增加较大。2018年区本级社会保险基金收入42295万元，完成预算的165.79%，增长84.78%，加上上年结余收入42892万元，收入合计85187万元；社会保险基金支出42752万元，完成预算的181.85%，增长120.92%。收支对抵，年终滚存结余42435万元，其中：机关事业养老保险基金22017万元，城乡居民社会养老保险基金20418万元。

汇总后的全区和区本级一般公共预算、政府性基金、国有经营预算及社会保险基金收支决算数与向区九届人大三次会议报告的数据相比有所变动，主要是决算期间上级财政的结算补助、专项转移支付及专项上解变动等原因，相应变动数据。

二、2018年财政决算有关情况说明

（一）财政收入小幅增长。2018年，全区一般公共预算总收入344965万元,增长8.70%，比全市平均增幅6.95%高出1.75个百分点。其中:地方一般公共预算收入完成231741万元，占一般公共预算总收入的比重为67.18%，比全市平均占比64.23%高出2.95个百分点；税性收入完成315370万元，税性比重91.42%，比全市平均税性比重81.64%高出9.78个百分点。

（二）财政支出结构不断优化。一是健全厉行节约长效机制。大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，2018年全区225家纳入“三公”经费平台监管范围的预算单位，“三公”经费监管总额287.42万元，同比下降22.57%。二是民生保障标准提高。乡村教师生活补助在原来基础上每人每月提高100元；城乡居民基本医疗保险、低保人员的政府补助标准都有所提高，城乡居民基本医疗保险财政补助标准每人每年分别从450元提高490元，农村低保人员每人每月从231元提高到381元，城市低保人员每人每月从330元提高到580元，重病重残低保户政府补助水平在低保人员政府补助标准基础上提高到630元，公共财政惠及更多的社会群体。三是加大民生项目投入力度。2018年，改造提升4个镇养老院、3个街道日间照料中心、18个社区居家养老服务站，新建20个农村幸福院，开展灵川镇敬老院、卫生院医养结合项目，并打造绿丰园艺、恩典绿化等4个扶贫基地,建设常太岭下、外东坪、华亭隆兴、灵川径里4个村级光伏电站。2018年新增成立城厢区宏峰扶贫基金会用于资助贫困户在校学生、贫困村学校基础设施建设等教育扶贫。

（三）镇（街）财政保障能力增强。2018年区财政进一步加大对镇（街）财政补助力度。全年下达镇（街）农村税费改革转移支付补助3259万元，政策性增资、创城奖励、公务交通补贴、绩效奖励、未休年休及三个水库人员经费等3382万元，正向激励等其他补助624万元；补助海岛及沿海地区转移支付、镇（街）突发事件应急处置经费、自然村公益事业建设等专项资金982万元。同时，建立健全对镇（街）税收增长和强化财政管理的考核激励机制，2018年共下达镇（街）超收分成3856万元，镇（街）财政实力得到进一步增强。

（四）当年预备费使用情况。预算调整安排预备费2375万元，当年使用780万元，结余1595万元，当年度收回总预算。

（五）当年上级专项转移支付安排执行情况。上级一般公共预算专项转移支付收入27446万元，当年已支出22434万元（其中:区直部门列支22333万元，补助镇街101万元），清理收回192万元，结转下年支出4820万元。上级政府性基金专项转移支付收入4986万元，当年已支出4779万元（其中:区直部门列支4779万元，补助镇街0万元），调入一般公共预算8万元，结转下年支出199万元。

（六）上年结转资金使用情况。一般公共预算年初结转15240万元，收回重新安排支出1866万元，当年已使用5914万元（其中:区直部门列支5914万元,补助镇街0万元），结转下年使用7460万元。政府性基金年初结转3403万元，当年已使用3369万元（其中:区直部门列支3369万元,补助镇街0万元），结转下年使用34万元。

（七）累存结余结转情况。全区一般公共预算累存结余15232万元，均为结转资金，比上年减少8万元，占一般公共预算支出256526万元的5.94%。全区政府性基金累存结转233万元，其中主要是彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出结转187万元。一般公共预算和政府性基金预算的年终结余结转资金都在上级要求的规模之内。

（八）清理存量资金及使用情况。2018年，区本级清理收回存量资金13087万元，主要是收回一般公共预算上年结转1866万元，实体账户资金6750万元，应返还额度4471万元以及以前年度清理收回应返还额度1390万元和实体账户资金3039万元共计存量资金17516万元。清理收回的存量资金当年安排使用15079万元。使用情况如下：

1.重新安排支出15079万元，其中：一般公共预算上年结转重新安排1866万元、实体账户资金支出8303万元、收回应返还额度支出4910万元。

2.未安排使用资金2437万元。其中：财政专户和单位实有资金账户1486万元，应返还额度951万元。

（九）全区当年地方政府债券资金使用情况。2018年，全区使用地方政府债券资金98453万元，按债务性质分，一般债务39253万元，专项债务59200万元；按债券类别分，新增债券71953万元，置换债券26500万元。通过债务置换来调整优化债务期限和利率结构，降低融资成本，延长债务期限，置换后每年节省利息约859万元。

（十）全区地方政府债务情况。2018年，全区地方政府债务年初余额375882万元（其中：一般债务163102万元，专项债务212780万元）；当年增加债务98453万元（其中:一般债务39253万元，专项债务59200万元）；当年偿还债务28065万元（其中：一般债务28065万元，专项债务0万元）；年末债务余额446270万元（其中：一般债务174290万元，专项债务271980万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额450247万元之内。

（十一）超收使用情况。2018年度全区预算内财力为241347万元，比预算调整时预计财力235257万元增加6090万元。具体为：地方级收入增加4541万元；上级补助收入增加11188万元（主要为：2018年省专项转移支付（专项指标）更改为一般性转移支付7000万元、均衡性转移支付收入增加2947万元、生态补偿资金增加499万元、莆田燃气公司上缴税费市得财力增加428万元、基本养老保险和低保等转移支付收入增加268万元、2018年省对市县财政下移财力奖励资金增加249万元、2018年村级组织运转经费提标市级配套增加72万元、“三社联动”试点补助经费增加61万元、正向激励前期工作奖励增加60万元、农村综合改革等转移支付收入增加15万元、基层公检法司转移支付收入减少243万元、结算补助收入减少164万元、新型农村合作医疗等转移支付收入减少4万元）；上解支出增加1136万元（主要是：体制上解支出增加204万元、上解医保经办机构运转经费518万元、上解2018年省以下检察院转隶人员相关经费清算增加448万元、农田水利建设资金上解增加394万元、结算划转给荔城才子公司财政收入分成财力增加310万元、上解城乡居民基本医疗保险相关经办服务费增加82万元、上解精准扶贫医疗叠加保险资金增加54万元、上解2016年莆田市新能源非公交汽车推广应用补助增加1万元、代收住房公积金融资贷款贴息减少668万元、港峰公司及新梅片区建安收入市分成财力减少207万元），政府性基金调入增加8万元、国有资本经营调入增加3万元，收回上年结转指标和上级专项减少6774万元、地方政府一般债券转贷资金减少147万元，债务还本支出增加1565万元，调出资金增加28万元。超收财力中部分新增专项财力性转移支付按项目在当年度支出，其他新增财力除安排预算稳定调节基金外结转下年使用主要用于预安排2019年教育、节能环保等。

主任、副主任、各位委员，从决算情况看，2018年，我区财政预算执行情况良好，为全区经济社会保持平稳健康发展提供了有力支撑。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有：受宏观经济下行压力影响，财政收入增长放缓趋势明显，财政支出刚性增长，财政收支平衡压力进一步加大；深化财税体制改革任务艰巨复杂，支出结构固化、预算执行约束力不强、资金使用绩效不高等问题依然突出，改革力度需进一步增强等。面对这些困难和问题，我们将继续努力，采取有效措施，积极推进财税改革步伐，提高依法理财水平，促进城厢社会各项事业平稳较快发展。也希望各位领导、各位委员对财政工作一如既往地给予指导和支持。

以上报告，请予审议。