关于莆田市城厢区2019年本级财政决算的报告

    受区人民政府委托，向本次常委会报告2019年本级财政决算情况，请予审议。 

    一、2019年财政收支决算情况 

    （一）一般公共预算收支决算情况 

    1.全区一般公共预算收支决算情况 

    区九届人大三次会议通过的2019年全区一般公共预算总收入代编预算为368900万元。其中：地方一般公共预算收入241500万元，上划中央收入127400万元；全区一般公共预算支出代编预算227710万元。区九届人大常委会第十九次会议审查批准2019年区本级使用地方政府新增债券资金调增18914万元，相应调增支出预算18914万元。调增地方政府新增债券资金收支后，当年一般公共预算支出代编预算246624万元。预算执行过程中，由于收支因素发生变化，经区九届人大常委会第二十二次会议批准，全区一般公共预算总收入按348800万元来安排，其中：地方一般公共预算收入调整为240000万元；一般公共预算支出253415万元。 

    2019年全区一般公共预算总收入实现349582万元，完成预算（调整后预算，下同）的100.22%，增长1.34%。其中:地方一般公共预算收入243619万元，完成预算的101.51%，增长5.13%;上划中央收入105963万元，完成预算的97.39%，下降6.41%。 

    全区地方一般公共预算收入243619万元，加上地方政府一般债券转贷资金20058万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金7996万元、调入预算稳定调节基金11083万元、政府性基金调入34万元、国有资本经营调入1023万元，减去上下级财政体制结算净上解7744万元，全区预算内总财力为276069万元。 

全区一般公共预算支出272430万元，增长6.20%，总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出16222万元，全区财力支出256208万元，安排预算稳定调节基金11406万元，收支对抵，一般预算结余8455万元，减结转下年使用数8455万元，当年财政收支平衡。 

    2.区本级一般公共预算收支决算情况 

    区九届人大三次会议通过的2019年区本级一般公共预算总收入预算为293900万元。其中：地方一般公共预算收入197000万元；上划中央收入96900万元。可用财力219033万元,相应安排支出预算219033万元。区九届人大常委会第十九次会议审查批准2019年区本级使用地方政府新增债券资金调增18914万元，相应调增支出预算18914万元。调增地方政府新增债券资金收支后，当年一般公共预算支出代编预算237947万元。预算执行过程中，因收支因素发生变化，经区九届人大常委会第二十二次会议批准，区本级预算调整为：一般公共预算总收入278200万元，其中：地方一般公共预算收入195400万元；一般公共预算支出243615万元。 

2019年区本级一般公共预算总收入286382万元，完成预算的102.94%，增长4.10%。其中:地方一般公共预算收入205897万元，完成预算的105.37%，比上年增收15096万元，增长7.91%；上划中央收入80485万元，完成预算的97.20%，下降4.52%。 

    区本级地方一般公共预算收入205897万元，加上地方政府一般债券转贷资金20058万元、收回上年结转和上级专项重新安排资金7996万元、调入预算稳定调节基金11083万元、政府性基金调入34万元、国有资本经营调入1023万元、上下级财政体制结算净收入18346万元（返还性收入18478万元、一般性转移支付收入55484万元、下级上解收入32242万元；体制上解支出76069万元、专项上解上级支出5637万元、体制结算补助下级支出6152万元）,区本级预算内总财力为264437万元。 

区本级一般公共预算支出241718万元，下降2.15%。总支出减去上年结转支出和当年上级专项支出13193万元，财力支出228525万元，加上财力补助下级支出16051万元，区本级财力总支出244576万元，安排预算稳定调节基金11406万元，收支对抵，一般预算结余8455万元，减结转下年使用数8455万元，当年财政收支平衡。 

    （二）政府性基金收支决算情况 

    1.全区政府性基金收支决算情况 

    2019年全区政府性基金收入1285万元，完成预算的100%，其中：国有土地使用权出让收入1271万元、农业土地开发资金收入14万元；政府性基金支出183498万元（含上年结转支出191万元和当年上级专项支出145449万元）。 

2019年全区政府性基金收入1285万元，加上上级专项补助收入191882万元，上年结余收入233万元，地方政府专项债务转贷收入36700万元，收入总计230100万元；政府性基金支出183498万元，上解上级支出42003万元，调出资金34万元，支出总计225535万元；收支对抵，年终滚存结余4565万元。 

    2.区本级政府性基金收支决算情况 

    2019年区本级政府性基金收入1285万元，完成预算的100%，其中：国有土地使用权出让收入1271万元、农业土地开发资金收入14万元；政府性基金支出163021万元（含上年结转支出191万元和当年上级专项支出124972万元）。 

2019年区本级政府性基金收入1285万元，加上上级专项补助收入191882万元，上年结余收入233万元，地方政府专项债务转贷收入36700万元，收入总计230100万元；政府性基金支出163021万元，补助下级支出20477万元，上解上级支出42003万元，调出资金34万元，支出总计225535万元；收支对抵，年终滚存结余4565万元。 

    （三）国有资本经营收支决算情况 

    2019年国有资本经营收入1023万元，完成预算的94.72%,同比减收759万元，下降42.59%（主要为2018年一次性补缴以前年度国有资本经营收入），全部调入一般公共预算。 

    （四）社会保险基金收支决算情况 

    纳入区本级预算管理的社会保险基金，包括全区的机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金, 区本级的收支数为全区收支数。2019年区本级社会保险基金收入27997万元，完成预算的104.07%，下降33.81%，加上上年结余收入42435万元，收入合计70432万元；社会保险基金支出27229万元，完成预算的100.23%，下降36.31%。收支对抵，年终滚存结余43203万元，其中：机关事业养老保险基金20424万元，城乡居民社会养老保险基金22779万元。 

    汇总后的全区和区本级一般公共预算、政府性基金、国有经营预算及社会保险基金收支决算数与向区九届人大四次会议报告的数据相比有所变动，主要是决算期间上级财政的结算补助、专项转移支付及专项上解变动等原因，相应变动数据。 

    二、2019年财政决算有关情况说明 

    （一）财政收入小幅增长。2019年，全区一般公共预算总收入349582万元,增长1.34%，比全市平均增幅0.22%高出1.12个百分点，增幅位居全市五县区中第二位。其中:地方一般公共预算收入完成243619万元，占一般公共预算总收入的比重为69.69%，比全市平均占比63.22%高出6.47个百分点；税性收入完成307386万元，税性比重87.93%，比全市平均税性比重82.45%高出5.48个百分点。 

    （二）财政支出结构不断优化。一是民生支出总量增加。全区财政涉及民生相关的支出214935万元，占一般公共预算支出的78.90%，同比增长8.06%，其中社会保障和就业支出23557万元，增长11.44%；卫生健康支出19848万元，增长19.09%；住房保障支出29967万元，增长84.59%。二是民生保障标准提高。城乡居民医保政府补助标准从每人每年490元提高到520元，提高医疗保险参保率，实现人人享有医保。城乡居民基础养老金由每人每月133元提高到138元，使老年人老有所养。人均基本公共卫生服务项目政府补助标准从每人每年55元提高到60元，提升基本公共卫生服务能力。支持开展中小学生校内课后服务，对开展课后服务的学校按年生均100元的标准拨给学校，加大对普惠性幼儿园的保障和扶持力度，普惠性幼儿园参照公办幼儿园生均公用经费财政拨款标准,原则上不低于每生每年450元。落实困难群体生活补助，保障重点优抚对象、城乡低保、特困人员、流浪人员、孤儿等弱势群体医疗救助和生活救助，公共财政惠及更多的社会群体。 

    （三）镇（街）财政保障能力增强。2019年区财政进一步加大对镇（街）财政补助力度。全年下达镇（街）农村税费改革转移支付补助4010万元，政策性增资、创城奖励、公务交通补贴、绩效奖励、未休年休及三个水库人员经费等2423万元，正向激励等其他补助751万元；安置房建设、征地及拆迁补款支出、越战参战人员公益性岗位就业补贴等62837万元。同时，建立健全对镇（街）税收增长和强化财政管理的考核激励机制，2019年共下达镇（街）超收分成5863万元，镇（街）财政实力得到进一步增强。 

   （四）当年预备费使用情况。预算调整安排预备费2440万元，当年使用0万元，结余2440万元，当年度收回总预算。 

    （五）当年上级专项转移支付安排执行情况。上级一般公共预算专项转移支付收入15751万元，当年已支出11760万元（其中:区直部门列支9259万元，补助镇街2501万元），清理收回150万元，结转下年支出3841万元。上级政府性基金专项转移支付收入191882万元，当年已支出145449万元（其中:区直部门列支97720万元，补助镇街47729万元），上解上级支出42000万元，结转下年支出4433万元。 

    （六）上年结转资金使用情况。一般公共预算年初结转15232万元，收回重新安排支出7846万元，当年已使用4462万元（其中:区直部门列支3930万元,补助镇街532万元），结转下年使用2924万元。政府性基金年初结转233万元，当年已使用191万元（其中:区直部门列支191万元,补助镇街0万元），调出一般公共预算34万元，结转下年使用8万元。 

    （七）累存结余结转情况。全区一般公共预算累存结余15220万元，均为结转资金，比上年减少12万元，占一般公共预算支出272430万元的5.59%。全区政府性基金累存结转4565万元，一般公共预算和政府性基金预算的年终结余结转资金都在上级要求的规模之内。 

    （八）清理存量资金及使用情况。2019年，区本级清理收回存量资金14162万元（主要是收回一般公共预算上年结转7846万元，实体账户资金3081万元，应返还额度3235万元），以及以前年度清理收回应返还额度951万元和实体账户资金1486万元共计存量资金16599万元。清理收回的存量资金当年安排使用11148万元。使用情况如下： 

    1.重新安排支出11148万元，其中：一般公共预算上年结转重新安排7846万元、实体账户资金支出2002万元、收回应返还额度支出1300万元。 

    2.未安排使用资金5451万元。其中：财政专户和单位实有资金账户2565万元，应返还额度2886万元。 

   （九）全区当年地方政府债券资金使用情况。2019年，全区使用地方政府债券资金63279万元，按债务性质分，一般债务26579万元，专项债务36700万元；按债券类别分，新增债券56612万元，再融资债券6667万元。 

    （十）全区地方政府债务情况。2019年，全区地方政府债务年初余额446270万元（其中：一般债务174290万元，专项债务271980万元）；当年增加债务63279万元（其中:一般债务26579万元，专项债务36700万元）；当年偿还债务6667万元（其中：一般债务6667万元，专项债务0万元）；年末债务余额502882万元（其中：一般债务194202万元，专项债务308680万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额506961万元之内。 

    （十一）超收使用情况。2019年度全区预算内财力为276069万元，比预算调整时预计财力253415万元增加22654万元。具体为：地方级收入增加3619万元；上级补助收入增加21548万元；上解支出增加706万元，政府性基金调入增加34万元、国有资本经营调入减少57万元，收回上年结转指标和上级专项减少1828万元、地方政府一般债券转贷资金增加44万元。超收财力中部分新增专项财力性转移支付按项目在当年度支出，其他新增财力除安排预算稳定调节基金外结转下年使用主要用于预安排2020年教育、节能环保等。 

    从决算情况看，2019年，我区财政预算执行情况良好，为全区经济社会保持平稳健康发展提供了有力支撑。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有：受宏观经济下行和深入实施“减税降费”等压力影响，财政收入增长放缓趋势明显，财政支出刚性增长，财政收支平衡压力进一步加大；深化财税体制改革任务艰巨复杂，资金使用绩效不高等问题依然突出等。面对这些困难和问题，我们将继续努力，采取有效措施，积极推进财税改革步伐，提高依法理财水平，促进城厢社会各项事业平稳较快发展。